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学院国有资产管理内部控制制度

时间:2019-03-26 08:22:24  来源:   作者:

第一章  总则

第一条:学院的固定资产是国有资产,是学院进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理,防止国有资产流失,保障学院各项工作的正常开展,根据国家有关规定,结合我院实际,制定本办法。

第二条:固定资产管理工作的主要任务是保证教学、科研等各项工作的需要,充分发挥固定资产的作用,不断提高投资效益。学院要在固定资产的购置、验收、使用、维护直至报废的全过程中加强管理,使固定资产在整个寿命周期中充分发挥其使用效益。

第二章  固定资产的范围、分类

第三条:按《事业单位财务规则》,符合下列条件之一的列为固定资产:

1、凡单价在1000元以上(含)且使用年限在一年以上的财产;

2、单价虽不足1000元但使用年限在一年以上的大批同类财产;

3、根据学院实际情况,经有关部门认定并经主管领导批准为固定资产的财产。

第四条:根据教育部有关规定,将固定资产分为下列15类:

1、房屋及建筑物;

2、土地及植物;

3、被服装具(包括被子、床单、演出服装及道具等);

4、家具(包括桌、椅、凳、沙发、冰柜、冰箱、空调、电风扇等);

5、办公行政设备;

6、卫生医疗器械;

7、机电设备(包括各种汽车、供电设备等);

8、印刷设备(包括打印机、复印机、碎纸机及其它设备);

9、仪器仪表(包括测量设备、气象设备、绘图设备及其它仪器仪表);

10、电子设备(包括计算机及配套设备、网络设备、通信设备、卫星电视设备、各种照相器材及其它电子设备);

11、文体设备(包括体操设备、田径设备、球类设备、各种乐器及其它文体设备);

12、标本模型;

13、文物及陈列品;

14、工具量具及器皿(包括各种实验用量具及器皿);

15、图书(包括教材、杂志、书刊及其它图书)。

第三章  固定资产管理机构

第五条:学院固定资产的管理坚持实行“统一领导、归口管理、分类负责、管用结合”的原则。由院长统一领导,实行三级管理。

第六条:学院资产管理处是一级管理部门,也是固定资产管理的职能部门,其主要职责是:

1、根据学院教学、科研等工作的需要编制固定资产购置计划。

2、对固定资产占有、使用单位进行督促、检查,做好固定资产管理工作。

3、负责固定资产的计划管理、帐物管理、使用调剂、报废处理。

4、制定固定资产采购方案,组织采购供应。

5、负责固定资产数据报表的编制工作。

第七条:后勤处、教务处、图书馆、团委是分类归口管理的二级管理部门,其主要职责是:

1、拟订固定资产管理的岗位责任制,督促相关部门贯彻执行。

2、建立分类管理的固定资产帐、卡,监督固定资产的验收、入帐工作。

3、检查分类管理的固定资产的管理状况,及时向资产处报告丢失、损坏和责任事故情况并提出处理意见。

4、定期进行帐、卡、物的核对工作,做好增减登录和固定资产统计报表,按期向资产管理处报送增减情况。

后勤处具体负责范围是:房屋及建筑物、土地及植物、被服装具、家具、办公行政生活设备、卫生医疗器械等。

教务处具体负责范围是:印刷设备、机电设备、电子设备、仪器仪表、文体设备、标本模型、文物及陈列品、工具量具及器皿等。

图书馆具体负责范围是:图书、资料、软件等。

团委具体负责范围是:各种演出用道具及音响设备等。

第八条:各处(室、馆)、二级学院(部、中心)、实验林场是固定资产三级管理单位,设专职或兼职资产管理员,管理固定资产帐、卡。

第四章  固定资产的购置和验收

第九条:固定资产的购置

购置固定资产必须先办理批准手续。单价、套价或批价总额在2万元以下的资产,使用部门提出申请计划,经项目评估团(评估团由国资处组织,国资处、审计处、评估专家及使用部门有关人员组成)预算审计,分管领导审批、计财处审批、院长同意后,由使用部门在指定地点购置;单价、套价或批价总额在2万元5万元以下的,须按照国有资产招标办法《学院小型投资项目管理办法》办理;单价、套价或批价总额在5万元以上的,须按照政府采购招标的相关程序办理。

自制仪器设备必须有技术设计文件,经所在部门、科技处审查,计财处、国资处会签,报院长审核同意后,拨给研制费用;

基本建设项目按基建审批手续办理;

大型成套建设项目,按照学院发展规划,办理大型成套建设审批手续,并按照招标办法办理。

第十条:固定资产的验收

凡购置固定资产必须经验收后才能办理相关手续。由国资处组织项目评估团进行验收(评估团由主管院领导、国资处、审计处、资产使用部门及评估专家组成)。对购置的大型精密设备(1万元以上)要逐项鉴定技术指标,全部原始资料和图纸要存档。各资产具体占有或使用部门要建立大型精密仪器设备的技术档案,内容包括:申购报告、计划、论证报告,上级或主管领导批复和准购批示,定购合同和会谈纪要、记录等,购置设备过程中有关的技术商务文件,开箱纪录及装箱单,安装、调试记录及文件材料,索赔来往函件及结果文件,设备说明书及全套随机文件材料,使用、检修、故障事故记录,重大事故的调查分析及处理意见,技术改造和开发过程中形成的技术文件材料等。自制仪器设备必须经科技处鉴定后方可验收。基本建设工程及成套建设项目建成后,必须有竣工报告及验收报告,详细说明工程质量。

大型项目要签署正式验收报告,全部文件归档管理。

第五章  固定资产的管理

第十一条:建立稳定的管理队伍。固定资产管理人员要相对稳定,必须调动时,要坚持接替人先到,交班人后走的原则。交班过程中要进行帐、物、卡清点,并写出移交清单,移交清单要有资产使用部门、归口管理部门的签字,交、接人凭移交清单到归口管理部门、国资处调整帐目。各基层单位的固定资产管理工作都要落实到人(专职或兼职),规定其职责和管理权限。未经管理人员同意,任何人不得擅自将资产挪作他用。

第十二条:固定资产的借用

1、凡是院内各部门借用的固定资产,须由双方单位负责人签字,经保管人同意后,方可办理借用手续,认真填写借条,并注明归还日期。如有损坏,一切费用由借出单位负责,如不能修复,按设备原值的2至3倍赔偿。

2、固定资产原则上不得借到院外,如有特殊情况需对外借用时,需经主管资产的院领导审批后方可外借,并办理借用手续。

3、对借出的固定资产,由借出单位经办人向借用人当面交待该固定资产的完好情况及注意事项,借出的固定资产如不能归还,由经办人负完全责任,并承担相应的赔款。

第十三条:固定资产的维修

1、任何部门凡需维修固定资产时必须认真填写“固定资产维修单”,经部门领导及分管院领导签字后,由分类归口管理部门或资产实际占有或使用部门负责办理维修等具体事宜。

2、凡属非正常损坏的固定资产,应查明损坏原因,追究当事人责任。

3、任何部门和个人,不经分类归口管理部门同意,不得私自或外请维修人员修理已损坏的固定资产,否则不予报销维修费用。

4、修复后的固定资产,要及时验收,如使用正常,报分类归口管理部门备案。

5、固定资产维修按照“学院资产维修(更新)流程”办理。

第十四条:如丢失、损坏或发生火灾等意外事故,必须立即查实情况,上报主管部门,并在查明原因后提出处理意见。

第十五条:私人不得占有或变相占有固定资产(含公房)。已经占有的要限期清理收回,已经使用陈旧或损坏的要折价赔偿。

第十六条:在保证教学、科研和生活秩序的原则下,提倡各单位利用学院固定资产和设施开展社会有偿服务。但必须征得主管部门的同意,并向学院上交设备、设施折旧和占用费。设备折旧费标准为:设备原值/10年/360日×实际使用天数。设备占用费的收取标准为:设备原值小于5000元的,以500元为一级次收取50元;设备原值大于5000元(含5000元)的,以1000元为一级次收取50元。

第十七条:固定资产的报废、报损。固定资产因年久失修、技术性能下降等原因确实无法使用的可以申请报废、报损。固定资产的报废、报损按甘肃林业职业技术学院“学院资产报损报废流程”实施。

第十八条:多余、闲置的固定资产要在资产处、分类归口管理部门、资产占有或使用部门共同盘点核实后,移交到待处置资产库,由学院统一处置。

第六章  附则

第十九条:本办法自2017年9月1日起实施。原《甘肃林业职业技术学院固定资产管理办法》同时废止。

第二十条:本办法由学院国资处负责解释。

 

附:甘肃林业职业技术学院资产管理(维修、报废、更新、采购)程序